老师，公司的收入，是招到学生的学费收入，都是未开票的收入，那这样我的账务怎么处理？还是要做应交增值税对吗？税率是3%，还是按1%啊？

Shan 追问

2020-07-15 12:15

那我都是不开票的收入，会有什么影响吗？

Shan 追问

2020-07-15 12:16

我这个收入是以后都不开票的，申报增值税会不会有什么问题啊

meizi老师 解答

2020-07-15 12:32

你好      那你就按实际开收据来做账  到时报税  缴纳税费 。  有的地方税务 不允许你们一直无票收入 怕有漏税的情况。 所以你最好是适当开票

Shan 追问

2020-07-15 12:38

开票的话，这个收入我可以直接去税局开票的对吗

meizi老师 解答

2020-07-15 12:43

你好  可以 去税务局代开发票的

Shan 追问

2020-07-15 12:52

好的，那我增值税申报的时候，表上是3%的税率，我做账是1%的税率，有影响吗

Shan 追问

2020-07-15 12:53

去税局代开发票需要什么资料的啊

meizi老师 解答

2020-07-15 12:55

你好   到时你减免的2%记得转营业外收入去 。 带着合同 经办人身份证营业执照复印件去即可

Shan 追问

2020-07-15 12:59

比如，1.我收到3000，借：现金收入3000，贷：主营业务收入2970  应交税费-应交增值税-销项税额 30        2.   2%的差额税率转营业外收入    借：营业外收入60  应交税费-应交增值税-销项税额  60  
这样做分录对吗

meizi老师 解答

2020-07-15 13:00

你好   借：现金收入3000，贷：主营业务收入2970 应交税费-应交增值税-销项税额 30     缴纳的时候  借应交税费-应交增值税 贷营业外收入  银行存款  这样来做的

Shan 追问

2020-07-15 13:06

缴纳的时候是什么时候啊，好像不超过30万一个季度，是不用缴纳税费的

meizi老师 解答

2020-07-15 13:07

你好  那你们季度总的就不缴纳增值税 那 你就把你做的增值税全部结转到营业外收入去即可 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入

Shan 追问

2020-07-15 13:08

那这笔分录什么时候入账啊

meizi老师 解答

2020-07-15 13:09

你好  季末走这个分录即可。  你季末就可以判断你当季度是否超过标准

Shan 追问

2020-07-15 13:10

季末的时候，我就可以把一个季度之内的税率差额一次性转入营业外收入，对吧

Shan 追问

2020-07-15 13:12

这个税率减免到1%的政策，截止到什么时候啊？

meizi老师 解答

2020-07-15 13:13

你好  1. 是的 一起结转   截止到12月末

Shan 追问

2020-07-15 13:14

好的，明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-07-15 13:15

没事的 希望能帮到你 满意请给予评价