请问5月份固定资产一次性折旧了20000元，原值也是20000元，季度预缴所得税申报表固定资产加速折旧表怎么填写？

彼岸花 追问

2020-07-15 11:38

老师，这样填写吗？

笛老师 解答

2020-07-15 11:42

第2列和第3列按应该折旧的金额计算，就是不享受加速的话实际应该摊销的折旧额

彼岸花 追问

2020-07-15 11:43

但是我账务处理的时候确实是按照22069.29计提的折旧，预缴的时候没有利润也需要填写这个加速折旧表吗

笛老师 解答

2020-07-15 11:47

预缴的时候可以不用填写这个，这个是年终所得税汇算需要填写的

彼岸花 追问

2020-07-15 11:52

老师，这个是明细，再请教个问题，您说的第二列和第三列就是按照3年折旧算出来的金额是吧？

笛老师 解答

2020-07-15 11:55

对的，第2、3列应该填每月应计提的折旧额*本年已计提了几个月

彼岸花 追问

2020-07-15 12:59

好的，谢谢老师，那我等到所得税汇算的时候在填写

笛老师 解答

2020-07-15 13:06

好的，不客气，麻烦给个好评