老师：湖北省的小规模免增值税，请问这个免的增值税我是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 然后借：应交税费—应交增值 贷：营业外收入吗？，免的增值税需要提现到营业外收入这个科目增加利润总额吗？

向往未来 追问

2020-07-15 13:10

什么情况下是不需要结转到营业外收入这个科目

向往未来 追问

2020-07-15 13:12

那比如我收到10000元，按今年的政策我这10000就是不含税收入呢

辜老师 解答

2020-07-15 13:16

那你确认收入的时候就是，借，应收账款，贷，主营业务收入

向往未来 追问

2020-07-15 13:19

那税不需要体现吗？直接借：银行存款1万
贷：主营业务收入10000
免税部分需要体现吗？

向往未来 追问

2020-07-15 13:23

因为我给别人开发票只开10000元，税率直接是免税字样，那我就直接做主营业务收入就可以了，不用体现应交税费—应交增值税这笔分录了

辜老师 解答

2020-07-15 16:53

免税字样，增值税可以不用体现的