已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-15 14:36

你好
借；库存商品，贷；应付账款——暂估
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本，贷；库存商品

∞ 茜追问

2020-07-15 14:40

请问暂估时不用做进项吗？

邹老师解答

2020-07-15 14:42

你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的

∞ 茜追问

2020-07-15 14:43

哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了

邹老师解答

2020-07-15 14:45

你好，是的，是这样的

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