账务说明 2018年4月30日公司员工将持有的专利转让给所在企业（没开票），并入账： 借：无形资产----专利使用费 200万元 贷：银行存款 200万元 2019年因为其他股东入股需要股权变更，所以对企业无形资产进行评估，评估价值175万元。税务局要求补开票并缴纳所得税等。 2020年该员工不考虑纳税，愿意将2018年收到的200万元作为借款退回公司，而且不能减少无形资产。请问该业务怎么做账务处理。 请老师给予指导，谢谢！

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 16:59

请问应交税费是哪些税，如何计算

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 17:02

贷：以前年度损益 是将200万全部列为收入吗？

小云老师 解答

2020-07-15 17:05

是在冲减管理费用，也就是你的折旧，应交税费是所得税，200*25%

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 17:07

公司2017年成立，一直亏损没缴纳过所得税

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 17:11

请问老师，可不可以 借：其他应收款200万
借：无形资产 -200万
借：无形资产 200万
贷：资本公积200万

小云老师 解答

2020-07-15 17:18

但是这个并不是你的股东投入，和资本公积没关系的

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 17:20

把以前的无形资产冲回，重新录入“评估入帐”不可以吗？

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 17:22

评估入帐可以列入资本公积吗？

小云老师 解答

2020-07-15 17:30

重新录入“评估入帐”可以

笨笨的水壶 追问

2020-07-15 17:31

好的，谢谢

小云老师 解答

2020-07-15 17:34

不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！