老师，你好，我是增值税一般纳税人，我们1月份开了增值税普通发票，6月份才交税，6月份还交了滞纳金，怎么做6月份分录啊

力量 追问

2016-07-05 09:46

我一月份月末不用结转那个分录吗。我一月份就贷.应交税费_应交增值税_销项税额，然后6月份直接做老师给我说的那个分录，我就不懂了，也就是是增值税我不会衔接了？麻烦老师指教一下

邹老师 解答

2016-07-05 09:40

借；应交税费-未交增值税    营业外支出   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-07-05 09:42

你好，1月份做收入的分录就可以了

邹老师 解答

2016-07-05 13:17

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款