老师，去年资产负债表现在什么情况下需要重新评估

霍露露 追问

2020-07-15 16:08

老师，我们公司去年股权变更需要交个所说，实际上我们股权变更是公司内部员工转给公司内部员工，公司内部转让都不存在有收益，但是税务局告知交22万多个所税，按这个来说的话，我们存在负债，负债比未分配利润还多，但是税务局就说按照净资产核定个所税，但是如果是这样的话，我们可以重新清算当月的资产负债，把负债清偿完后再分配，所以我也不是很懂，很怕走税务局说错话

许老师 解答

2020-07-15 16:15

这个的话   按核定  是要交税。。。
你清偿负债 也没用呀  净资产  还是不变的。。。
分配股利的话  也要交  20%的个税。。。。
税税税  真的很多。。。。

霍露露 追问

2020-07-15 16:25

就相当于，我们净资产用于清偿负债，虽然资产这边有应收账款，但是应收账款保不定以后会收得回来，我们所得未分配利润用来先清偿债务都不够，这种情况下转让股权虽然收入低，但是也属于合理理由，老师我是这样理解的。老师你可以按一下股权转让个人所得税管理办法第二章第十三条，还有我们公司股权是内部员工转让，我们内部员工与我们公司法人签有代持股权协议，实际上股权属于我们法人，他们其他股东都是名义股东，这种情况咋个会交个所税，我又怕到税务局说错

许老师 解答

2020-07-15 16:31

这个呀   他们非要用净资产核定法  这个  是对你们不利。。。
而且   不要以为  他们会完全按法律来  有的 他们自己都不知道。。。
其实省事的话   还不如  就是一直代持  也不用转股交税了。。。
按理说  变为实际股东  应该是  不用交税的。。。  可税务会说，我怎么知道   你们这个协议    是不是为了少交税   才作假签的。。。

霍露露 追问

2020-07-15 16:33

老师你说的太对了，税务局就是这样说的，所以现在弄得我们应该提交什么资料证明对他们比较认可，我头都昏了

许老师 解答

2020-07-15 16:36

这个  估计你们交什么  他们都不认可
到嘴的肥肉，有不吃的道理吗？

霍露露 追问

2020-07-15 16:36

这个代持协议真的是他们本人亲自签字呀，我们说，他们就说我怎么知道是不是你们自己起草的，不能用你们自己弄资料来证明，我真的被他们说法，我都不知道怎么办了，这可是税款呀，而起本来就不该交税款呀。

许老师 解答

2020-07-15 16:37

这样的话  不想交   就现在不要转了哈   还是先代持吧

霍露露 追问

2020-07-15 16:44

我们都不转了，都是代持，但是至少转的要交税，他们不认我们代持，我在税务局都重新修改了股东会决议，决议不对外转股权，工商又说怕违背公司法不晓得他们批准这个决议没有，我们真的是想好好经营，被他们搞得本来是真的，被他们说的像是有目的一样。小公司哪有那个来入股嘛，公司收不到钱，

许老师 解答

2020-07-15 16:46

额  这个  真是。。。  
现在经济本来就不好，企业都困难了，还。。。。

霍露露 追问

2020-07-15 16:51

我们真的收不到钱，并且我们也不会拖欠公司税，该交税我们都交，没钱都会借款到公司账户上交，票开出去钱又收不回来，不开又怕对方说我们结钱不积极，我们都是政府部门和国有企业项目，基本上是他们应收款，又怕和他们议论以后盯到我们公司

许老师 解答

2020-07-15 16:54

这个  现在不是有什么条例吗？说国有企业什么的  不能拖欠中小企业款项
不过    执行起来    恐怕难哈

霍露露 追问

2020-07-15 16:59

是的，一般都等他们有钱度，因为还要在他们那里拿活做

许老师 解答

2020-07-15 17:01

哎   艰难的2020年呀    赶快过去吧

霍露露 追问

2020-07-15 17:14

真的，赶快过去，看这个趋势，明年都不一定好转，欧洲国家只要和美国一条线抵抗我们中国，真的可能有点老火

许老师 解答

2020-07-15 17:38

哎，任重道远  希望能分化瓦解吧

霍露露 追问

2020-07-15 19:01

谢谢老师

许老师 解答

2020-07-15 19:31

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢