增值税需要计提吗？比如1月份需要计提当月的增值税吗？还是直接在2月缴纳就行了？如果需要计提的话。分录怎么做

唠叨的大山 追问

2020-07-15 16:35

不一样吗？分别怎么做的两种都告诉我吧老师

邹老师 解答

2020-07-15 16:41

你好
小规模纳税人增值税
发生的时候，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；银行存款
一般纳税人
期末结转，借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税
月初扣缴  借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款

唠叨的大山 追问

2020-07-15 16:43

请问一般纳税人那个转出未交增值税说什么意思。和贷方的未交增值税有什么关系。

邹老师 解答

2020-07-15 16:45

你好，转出未交增值税代表销项税额与进项税额的差额，也就是需要缴纳的增值税
和贷方的未交增值税都是表示应交未交的增值税的意思

唠叨的大山 追问

2020-07-15 16:47

期末结转是由贷方结转到借方还是由借方结转到贷方

邹老师 解答

2020-07-15 16:49

你好，是由应交税费—应交增值税（转出未交增值税）的借方 结转到应交税费—未交增值税的贷方

唠叨的大山 追问

2020-07-15 16:51

请问增值税的计提和结转是一个意思吗

邹老师 解答

2020-07-15 16:51

你好，是的，是一个意思的

唠叨的大山 追问

2020-07-16 11:21

请问一张机票1000元。增值税90元。他是抵增值税还是企业所得税。里面的几种情况您帮我分析下吧

邹老师 解答

2020-07-16 11:22

你好，90的部分抵扣增值税，1000—90的部分抵扣企业所得税