进项税5月份的时候有留底要怎么结转 6月份的时候要交增值税如何结转呢

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-07-15 16:37

一、5月的账务处理是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、6月份的账务处理是：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：借：应交税费——未交增值税

执着的茉莉追问

2020-07-15 16:44

还有个问题就是收到免税的普票怎么换算成抵扣的税额如何做分录呢

江老师解答

2020-07-15 16:45

这个是需要说是什么免税的普通发票，正常直接入账。不存在抵扣进项税。

执着的茉莉追问

2020-07-15 16:47

我们家是买农产品的供货商是合作社我们开给其他公司的是专票这个免税的普票不是可以做进项抵扣的吗

江老师解答

2020-07-15 16:47

你们是一般纳税人吗?

执着的茉莉追问

2020-07-15 16:48

是一般纳税人

江老师解答

2020-07-15 16:49

按采购金额的9%进行抵扣收购农副产品的增值税进项税额。

执着的茉莉追问

2020-07-15 16:50

分录是按减掉税额入账的吗然后税额就记在进项税额里面是吗

江老师解答

2020-07-15 16:51

借：库存商品910
借：应交税费——应交增值税（进项税额）90
贷：应付账款(或库存现金）1000

执着的茉莉追问

2020-07-15 16:52

明白了谢谢老师

江老师解答

2020-07-15 16:56

祝学习进步工作顺利

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