请问异地异地预缴企业所得税的分录怎么做？后期公司缴纳时怎么抵减呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-15 16:56

你好，异地预缴企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
后期公司计提的时候抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

alisa 那年芳华追问

2020-07-15 16:58

那请问利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用吗？

邹老师解答

2020-07-15 17:00

你好，利润表中的企业所得税是实际公司计提的所得税费用金额

alisa 那年芳华追问

2020-07-15 17:01

比如项目上预交了3千公司计提要缴纳9千企业所得税，实际缴纳的企业所得税是6千，故利润表中所得税费用应该填9千对吗？

邹老师解答

2020-07-15 17:03

你好，是的，是这样的

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