请问一般纳税人本月报上月的，申报的时候增值税，企业所得税，城建税分别填在财务报表哪里？

易雨 追问

2020-07-15 19:35

下个月税交了之后呢报表又怎么填？

邹老师 解答

2020-07-15 19:36

你好，下个月税交了，那资产负债表的货币资金减少，应交税费减少就是了

易雨 追问

2020-07-15 19:37

应交税费就成期末0了？之前的数就到年初数那里了吗？

邹老师 解答

2020-07-15 19:38

你好，如果所有的税款都交清了，那期末应交税费就是0的
之前的数就到年初数那里了吗？这里之前的数具体是什么数据，是 指计提的税款吗？

易雨 追问

2020-07-15 19:40

就是我说的上月要交的税，比如上月要交5000，本月交了之后，是不是5000就是应交税费的年初数了，假如年初数为0

邹老师 解答

2020-07-15 19:41

你好，假如年初数为0，上月要交的税没有缴纳体现在上个月的期末应交税费栏次，下个月缴纳了期末应交税费就减少了变成0，而不是就把之前的期末数变成了年初数的

易雨 追问

2020-07-15 19:44

货币资金年初数一年之内都不会变吗？

邹老师 解答

2020-07-15 19:45

你好，是的，年初数一年之内都是不变的

易雨 追问

2020-07-15 20:12

那所得税和城建税交了之后，之前填的金额是不是就在本年累计数那里，还是就成0了

易雨 追问

2020-07-15 20:12

我说的是利润表，

邹老师 解答

2020-07-15 20:15

你好
之前计提的所得税和城建税的时候，放在利润表的所得税费用，税金及附加栏次
缴纳的不影响利润表的所得税费用，税金及附加栏次数据的 
因为缴纳的分录是，借；应交税费——企业所得税，城建税，贷；银行存款

易雨 追问

2020-07-15 20:31

那缴纳的是不是在利润表年度累计？

易雨 追问

2020-07-15 20:32

影响哦，如果在年度累计数，就影响企业所得税

邹老师 解答

2020-07-15 20:32

你好，利润表的损益科目的发生额
缴纳的所得税和城建税不在利润表体现。
计提所得税和城建税的时候，才在利润表的所得税费用，税金及附加栏次体现的

易雨 追问

2020-07-15 20:35

我都搞不懂了，意思缴纳之后之前的全部成0了是吗？

邹老师 解答

2020-07-15 20:36

你好
缴纳之后只是资产负债表的应交税费变成0了
利润表的 所得税费用，税金及附加还是之前计提的金额。缴纳的是不会导致利润表所得税费用，税金及附加发生额变动的。
因为缴纳的分录是，借；应交税费——企业所得税，城建税，贷；银行存款，这个分录并没有损益科目，不影响利润表的

易雨 追问

2020-07-15 20:51

怎么不影响，那两个税要是不累计过来成0了，利润就要多一点啊

邹老师 解答

2020-07-15 20:52

你好，影响利润表的所得税费用，税金及附加是计提分录
借；所得税费用，税金及附加，贷；应交税费——企业所得税，附加税
缴纳的分录是，借；应交税费——企业所得税，城建税，贷；银行存款
这个分录并没有损益科目，不影响利润表的
你能给我分析一下缴纳分录（借；应交税费——企业所得税，城建税，贷；银行存款）是如何影响利润表数据的吗

易雨 追问

2020-07-15 21:48

你看报表，下面这个是我把所得税减成0了，你看利润不是增加了吗？如果是正数的话，不是所得税就多一点？你是说企业所得是按利润总额来算？

易雨 追问

2020-07-15 21:48

而不是净利润？

邹老师 解答

2020-07-15 21:51

你好，影响利润表的所得税费用，税金及附加是计提分录
借；所得税费用，税金及附加，贷；应交税费——企业所得税，附加税
缴纳的分录是，借；应交税费——企业所得税，城建税，贷；银行存款
这个分录并没有损益科目，不影响利润表的
所得税是根据利润总额计算，而不是净利润

你能给我分析一下缴纳分录（借；应交税费——企业所得税，城建税，贷；银行存款）是如何影响利润表数据的吗（我实在看不出这个分录怎么会影响利润，因为根本都没有损益科目，如何来影响利润呢，应交税费——企业所得税是负债科目，而不是利润表的所得税费用科目啊）
下面这个是我把所得税减成0了（你是指哪个把所得税减成0了呢）