老师，小微企业免征增值税的分录怎么做呢，销售时，贷：应交税费-增值税，可是季度完这个税不是不用交吗 账上就一直有这个余额，要怎么处理这个呢？

F 追问

2020-07-16 10:05

那这个需要看企业的会计制度嘛？是不是还能记其他收益呢

辜老师 解答

2020-07-16 10:06

是的，新准则的可以计入其他收益

F 追问

2020-07-16 10:07

还有就是。这种情况下附加税需不需要计提呀  申报的时候那个申报表里附加税计税依据那里增值税都是填o的

辜老师 解答

2020-07-16 10:09

附加税不用计提的，直接0申报

F 追问

2020-07-16 10:09

好的谢谢老师

辜老师 解答

2020-07-16 10:11

好的，客气，帮到你就好