请问下老师，19年企业所得税第三季度申报表数据填错了。怎么办？本年累计金额我填到了7-9月的季度数据。但是我们是0申报不需要缴税。

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-07-16 10:12

只能到前台更正吗？

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-07-16 10:13

第四季度（10-12）填的数据是没问题的，也是0申报。像这种情况不更正问题大吗？

邹老师 解答

2020-07-16 10:14

你好，是的（只能到前台更正的）
之前有错误就应当去更正申报才是的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-07-16 10:16

更正需要罚款吗？

邹老师 解答

2020-07-16 10:19

你好，更正申报是不会有罚款处罚的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-07-16 11:49

老师，企业所得税季度纳税申报因利润总额已达到要交所得税，但是实质我们是不需要交税的，我们投资性房地产累计折旧额可以税前抵扣。请问这要怎么处理？直接在季度纳税申报表里利润总额剪掉这个可以抵扣的折旧额吗？企业报表保送这个折旧额可以放在管理费用吗？

邹老师 解答

2020-07-16 11:50

你好
我们投资性房地产累计折旧额可以税前抵扣，你有计提投资性房地产的折旧吗？ 
需要做了计提折旧分录，才可以在企业所得税利润总额扣除的
不可以把投资性房地产折旧直接放在管理费用核算的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-07-16 11:52

没有做分录，但是是可以扣除的。那可以先放在营业成本吗？

邹老师 解答

2020-07-16 11:56

你好，投资性房地产折旧折旧计入其他业务成本，那就是计入在利润表的营业成本栏次的

kj_m9HHqoZ2A2qH 追问

2020-07-16 11:57

好的，谢谢。申报表数据需要跟企业报送报表一致吗？

邹老师 解答

2020-07-16 11:59

你好，申报表数据需要跟企业报送报表数据一致的