月末如何结转增值税，这分录看不懂

井边里原生茶 追问

2020-07-16 10:18

销项税，进项税如何结转到未交增值税呢

辜老师 解答

2020-07-16 10:19

就是吧销项税，进项税的余额结转啊

井边里原生茶 追问

2020-07-16 10:26

我就是不懂怎么结转的，我上面拍的图片我看不太明白

辜老师 解答

2020-07-16 10:27

就是你销项税大于进项税，你每月都要结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

井边里原生茶 追问

2020-07-16 10:34

能不能就只做一笔分录，如果销项大于进项，要交增值税，就做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-未交增值税

辜老师 解答

2020-07-16 10:36

这样也是可以的额

井边里原生茶 追问

2020-07-16 10:39

如果本月销项小于进项，分录怎么做

辜老师 解答

2020-07-16 10:58

那可以不用进行结转的