建筑工程类成本什么时间结转

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:07

因为工程跨度时间比较长，是不是先入工程施工，等什么时间 开发票确收入时再结转相应的工程成本
实际工作中哪种方法比较实用

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:07

是的 先入工程施工，等什么时间 开发票确收入时再结转相应的工程成本

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:12

之前有做的是当月认证的工程施工，当月结转的，而且是19年入的账务，现在20年6月份刚开发票，那我要怎么调整才是合规的？谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:13

当月结转到主营业务成本科目了？

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:13

是的，我现在接过来不知道怎么调整啦

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:15

汇算清缴已经做过了 您调整的话 就要更正申报表 
把结转到主营业务成本的金额调整到工程施工

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:18

不知道怎么调？是调整完账务后再申请退回报表重报，那么报表重新填需要更正哪里？是不是会产生税金？
感谢老师给与的支持  谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:20

请问去年有没有确认收入跟利润 缴纳企业所得税

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:31

之前她做的都是当月认证了材料发票，不管哪个项目的都当月结转成本，收入是哪个项目开发票就确认多少收入，这样造成当月结转的收入和成本是不对应的，而且目前看不止一个工程上的

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:32

那您如果要对应调整的话 也无从下手啊 
那最好去年的不要调整 今年的按照项目收入对应结转项目成本

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:35

由于今年开发票的五十多万的在去年已经确成本啦，造成目前没有成本可结转，那老师有没有好的建议可以补救一下，少交企业所得税

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:36

您去年少交了 今年就只好多交了 不然您调整了去年 那去年还是要补缴啊 最终结果一样的 因为您成本金额不变 只是交税时间问题

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:40

那好的  谢谢老师   
那么如果入的临时人员工资是不是也按项目先入工程施工-合同成本-人工，然后和工人们要缴纳城镇医疗卡的资料同步申报个税，等确认收入的时候在结转

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:45

是的 只要账务处理正确的

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:48

公司的工程都是固定的非公司正式员工去做的，如果这些人员长期申报临时工的个税会存在什么风险，同时临时工时需要在多长时间更换一批嘛

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:48

建筑类企业比较特殊 我这边是允许这样操作的

留胡子的向日葵 追问

2020-07-16 12:49

好的   谢谢您老师，辛苦啦，后续有时间了解下咱们建筑类的相关课程，系统学习下

bamboo老师 解答

2020-07-16 12:50

不客气哈 欢迎疑问继续提问
您可以看下建筑业企业的实操