老师，19年的费用票能录入20年的账务么，那是筹建费用

略略略 追问

2020-07-16 13:34

19年5月至10月总计78000多

张艳老师 解答

2020-07-16 13:39

这样的话，可以入账的，
借：以前年度损益调整【代替管理费用--开办费】
    贷：应付账款等
借：利润分配--未分配利润
     贷：以前年度损益调整

略略略 追问

2020-07-16 13:41

借方是以前年度损益调整？那费用体现在哪里呀

张艳老师 解答

2020-07-16 13:43

是用以前年度损益调整科目代替管理费用--开办费科目。最终体现在今年资产负债表未分配利润的年初数里面【这个报表项目需要调整的】

略略略 追问

2020-07-16 15:36

老师年前银行报销了这些款项，怎么走分录啊？

张艳老师 解答

2020-07-16 15:48

这些报销项目如果影响损益表的话，也是上面的分录。只是再做用银行存款冲减应付账款的分录。

略略略 追问

2020-07-16 15:52

在做笔银行存款不就对不上银行了吗

张艳老师 解答

2020-07-16 15:56

先计入应付账款科目，然后再用银行存款冲减应付账款科目了。   既然将报销的费用支出入账了，怎么银行存款还对不上呢？之前有预付款项的情形吗？

略略略 追问

2020-07-16 15:56

以前年度损益调整增加在哪个科目啊

张艳老师 解答

2020-07-16 15:58

没有这样的说法，调整以前年度的账务处理，涉及损益科目的，损益科目在借方，那么以前年度损益调整就在借方了。如果在贷方，那么以前年度损益调整就在贷方了。没有以前年度损益调整科目增加减少的说法。