某自营出口货物的生产企业为增值税一般纳税人,增值税征税率17%,退税率13%。2018年2月的生产经营情况如下: (1)外购原材料取得增值税专用发票,注明价款400万元、增值税税额68万元,本月生产领用80%,企业不动产在建工程领用5%;外购动力取得增值税专用发票,注明价款200万元、增值税税额34万元;为生产出口货物从国内购进免税材料(非免税农产品),支付价款20万元,并且当期全部领用且生产的货物全部出口。 (2)采用分期收款方式内销货物,合同规定的不含税金额共计300万元,本月应收回60%货款,其余货款于3月10日前收回;出口货物离岸价折合人民币500万元。 (3)将自产的新产品分配给投资者,该批产品成本3万元,成本利润率10%。 根据上述资料 1,计算2018年2月准予抵扣的进项税额 2,计算2018年2月出口货物的免抵退税额 3,计算2018年2月应纳增值税 4,计算2018年2月应退税额
孝顺的饼干
于2020-07-16 15:04 发布 3109次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-07-16 15:21
1,68+34=102
2,500*(17%-13%)=20
3,102/(500+300+33)*(300+33)=40.78
4,102-40.78-20=41.22,500*13%=65,退税 41.22
你看一下呢,同学
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