小规模纳税人，建筑安装外地预缴现在是预缴1%吗？

forever ???? 追问

2020-07-16 15:33

老师，你好。可以先开外管证去异地预缴增值税。发票可以在外地就代开了吗？

轶尘老师 解答

2020-07-16 15:35

发票必须回公司所在地开具

forever ???? 追问

2020-07-16 15:37

那意思可以先去预缴税款，预缴完毕后回所在地开具专票。对吗？开具发票有时间限制吗？

轶尘老师 解答

2020-07-16 15:38

是的 你的理解正确  开票时间没用限制 不过你做了结算的 就需要开票

forever ???? 追问

2020-07-16 15:39

好的，谢谢老师。那这个报税的时候填写在预缴栏就行了。等到后期开具了发票直接对冲就行了。是吗？

轶尘老师 解答

2020-07-16 15:41

是的 你的理解正确

forever ???? 追问

2020-07-16 15:48

老师，那企业所得税预缴怎么预缴呢？

轶尘老师 解答

2020-07-16 15:49

企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%

forever ???? 追问

2020-07-16 15:53

这样算，对吗？不含税销售额99099.01*0.08*0.25*0.2=396.40
预缴率0.002金额为396.4*0.002=0.79元

forever ???? 追问

2020-07-16 16:04

老师增值税预缴税额是这样含税销售额算吗？

轶尘老师 解答

2020-07-16 16:11

你好 应该填写不含税金额

forever ???? 追问

2020-07-16 16:15

企业所得税这样算，对吗？不含税销售额990099.01*0.08*0.25*0.2=3960.40
预缴率0.002金额为3960.4*0.002=7.9元
增值税预缴:销售额填写含税总额100W，预征税额:990099.01*0.01=9900.99元？？？？

轶尘老师 解答

2020-07-16 16:16

是的！你的理解正确！

forever ???? 追问

2020-07-16 16:17

谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-07-16 16:17

不客气  如果帮到你 请打五星好评

forever ???? 追问

2020-07-16 16:20

老师，最后一个问题。跨区域涉税的反馈表上面的开具发票栏次就空着是吗？因为没有开具发票。

轶尘老师 解答

2020-07-16 16:22

没用开具发票 就不要填写

forever ???? 追问

2020-07-16 16:25

如果实际执行金额小于我开具的外管证上的金额，是不是下次就需要重新开具新的外管证。还是可以继续沿用这份外管证上的差额预缴税？谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-07-16 16:38

不需要重新开具 按照实际的结算来开票 缴税