老师,企业所得税年度汇算清缴需调增企业所得税,但是企业从成立以来一直亏损没有交过企业所得税,那对于汇算出现的调增需要做企业所得税调增分录吗?
春日杨柳
于2020-07-16 16:28 发布 1050次浏览
- 送心意
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2020-07-16 16:29
你好 你这个调增之后需要缴纳所得税吗
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借以前年度损益调整
贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交所得税
贷银行存款
2019-06-21 13:47:27
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预缴,需要计提
借:所得税费用
贷:应交所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
借:应交所得税
贷:银行存款
汇算清缴时的分录一样的,如果预提的费用一致,就不需要处理了。
2019-01-27 22:34:57
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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
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你好
借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
2020-05-18 10:24:32
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借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税
借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
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