老师，期末结转成本多的话，是不是要交的企业所得税就多

小慧姐姐吖 追问

2020-07-16 20:10

这个企业所得税是怎么算来的，根据利润总额还是

小林老师 解答

2020-07-16 21:08

您好，是以利润总额为基础，然后根据税法与会计之间的差异调整计算得出的，

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 09:29

老师，我们这个的话是不需要缴纳企业所得税吧

小林老师 解答

2020-07-17 09:52

您好，是否缴纳企业所得税要看企业的应纳税所得额，从利润表开始，考虑纳税调整。所以不能仅仅从利润为负判断是否缴纳企业所得税，

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 09:54

我这个的话是成本多过利润了，这也是可以的吧

小林老师 解答

2020-07-17 09:56

您好，也不一定，若成本都不符合税法规定，是不允许税前扣除。所以，需要看企业所得税申报表计算企业所得税。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 09:58

结转成本是要根据上季度的来结合一起吗，

小林老师 解答

2020-07-17 10:00

您好，上季度若已结转成本，本次不需要重复结转，否则多结转成本。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 10:02

我们这个月专票+普票商品合计数1094359 .99，然后是要结转这个金额吗

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 10:03

我们库存商品结余是1298473.24

小林老师 解答

2020-07-17 10:21

您好，专票 普票商品合计数1094359 .99是您采购的金额，您需要结转的是您出库的金额。不是上述金额。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 10:23

那要怎么算出库的金额

小林老师 解答

2020-07-17 12:31

您好，一般情况下是使用加权平均计算发出商品结转成本金额。

小慧姐姐吖 追问

2020-07-17 12:33

加权平均法的计算公式是什么， 怎么计算

小林老师 解答

2020-07-17 12:40

您好，加权平均公式是（期初金额+本期入库金额）/（期初数量+本期入库数量）

小林老师 解答

2020-07-17 12:40

您好，根据上述计算结果再乘以本期发出数量就是本期应结转成本。