借:递延所得税资产 贷:所得税费用 这个分录是什么意思？

福娃 追问

2020-07-17 06:33

在将来是可抵扣的，那可抵扣的分录告诉我

杰希老师 解答

2020-07-17 06:50

递延资产主要包括：开办费、筹备费、租赁资产改良支出、债券发行费、股票发行费、固定资产投入使用后发生的相关费用及预付费用、递延所得税、企业研究与开发费用、石油天然气和矿藏的勘探与开发费用，以及递延投资损失等项目。应根据费用的性质进行摊销。
例：本月递延资产220元无形资产8738元怎么处理?
借：管理费用-递延资产摊销 220
贷：长期待摊费用(递延资产)或者累计摊销 220
借：管理费用-无形资产摊销 8738
贷：无形资产或者累计摊销 8738

福娃 追问

2020-07-17 07:02

递延所得税资产抵税的分录？

杰希老师 解答

2020-07-17 08:51

递延所得税资产转回，即可抵扣暂时性差异已经不存在了，所以要将之前确认的递延所得税资产冲减，就是转回。

对于递延所得税资产转回的会计分录，如下：

借：所得税费用

贷：递延所得税资产

福娃 追问

2020-07-17 13:41

这也没抵税啊？

福娃 追问

2020-07-17 14:50

回复一下我

杰希老师 解答

2020-07-17 14:55

你好，抵的是所得税

福娃 追问

2020-07-17 14:57

你这上面也没抵所得税啊？

杰希老师 解答

2020-07-17 15:04

上面转回的分录就是的啊

福娃 追问

2020-07-17 15:12

你这也不是抵所得税啊？所得税费用在借方，是增加所得税啊

福娃 追问

2020-07-17 16:46

给我解释一下