公司为韩国一公司在中国成立的服务咨询公司，现为小规模纳税人，有一子公司，总公司现员工全部遣散，没有营业。现在每个月韩国公司将所需费用大约25000美金付汇至中国总公司账户，中国总公司将所收金额开具增值税普通发票给韩国公司，税率为3%，将子公司所需的费用（占总金额80%）付款至子公司，现为规避税金，想用招待费发票来冲抵税金，应该怎么操作？招待费（餐费、住宿费、礼品费等）能冲抵多少？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-07-05 17:16

1，外帐
2，公司每个月开具150000左右的发票给韩国公司，税率为3%，其中120000左右作为经费付至分公司账户，分公司不需要缴纳企业所得税（因为总公司为小规模纳税人）
3，主要问题：公司需要缴纳什么税金？怎么计算？用什么方法可以最大化的冲抵一些税金？

晓海老师解答

2016-07-17 09:01

你好，你属于外资企业吗？按目前你所讲的应该是交纳增值税及其附加税。企业所得税印花税。如果你们属于劳务公司小规模可以申请差额征税

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