小规模纳税人，累计折旧和房租费摊销是按季度计提还是按月计提

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 11:05

好的，谢谢老师，另外就是销售人员出去跑业务，吃的工作餐及油费该入什么科目？

邹老师 解答

2020-07-17 11:08

你好，计入销售费用——差旅费科目核算

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 11:49

就在那一个地方也要计入差旅费吗？感觉不合理

邹老师 解答

2020-07-17 11:51

你好，销售人员出去跑业务，发生 的相关差旅费就是计入销售费用——差旅费科目核算的，你认为不合理的地方是哪里呢

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 14:22

公司办公用地的租赁需要一些什么资料才能入账，进行成本摊销？账务处理的风险和收益分别是什么？

邹老师 解答

2020-07-17 14:22

你好，公司办公用地的租赁需要租赁发票入账才可以税前扣除
需要有合同备查
你所指的账务处理的风险和收益是什么意思呢

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 14:33

老会计说让我去衡量税收和账务处理的风险和收益，也有点不明白，不会，所以想请教一下老师

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 14:34

如果公司租赁的是个人的场地，那如果没有发票的话该怎么处理呢？能入账吗？

邹老师 解答

2020-07-17 14:37

你好，需要知道老会计说的账务处理的风险和收益是什么意思，才知道如何去衡量的
没有发票的场地租赁费用，可以做无票费用，汇算清缴的时候做纳税调增处理

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 15:01

那相当于这一部分费用还是不能做为成本，进行税前扣除了

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 15:01

那该怎么去衡量呢

邹老师 解答

2020-07-17 15:02

你好，会计上可以做无票费用支出，汇算清缴的时候这部分没有发票的费用需要做纳税调增处理，不可以在企业所得税税前扣除

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 15:07

那如果不做税前扣除，可以走公账户去支付房租吗

邹老师 解答

2020-07-17 15:10

你好，如果不做税前扣除，可以走公账户去支付房租的

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 15:13

那能摊销进成本吗，直接公账对私账也不算不合理喽

邹老师 解答

2020-07-17 15:14

你好，会计上可以摊销计入成本或者费用核算，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理
如果出租方是个人，是可以通过公对私转账的

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 16:47

假如说，一年从1--12为租期的房租，如果3月才支付房租，那么1,2月可以补计提吗

邹老师 解答

2020-07-17 16:50

你好，可以在1,2月做计提房租分录

曹玉鹏10097090 追问

2020-07-17 17:39

那如果没做，可以怎么补吗

邹老师 解答

2020-07-17 17:43

你好，如果没做，可以现在补计提