一般纳税人购买农产品10000收到普通发票1张，税额900是怎么算出来的，为什么不是10000/1+9%后再乘%9

丽 追问

2020-07-17 09:17

平常说的开普通发票的价格都是不含税价格吗？平常开专用发票的价格是含税价格需要做价税分离？

立红老师 解答

2020-07-17 09:18

你好，普票一般是含税的，专票一般是不含税的，但是农产品的普票是免税的，是不含税的。

丽 追问

2020-07-17 09:21

比方说，A公司销售B公司商品价格起10000，开的专票的话就做分录就要做价税分离？开的普票的话就不用？

丽 追问

2020-07-17 09:23

农产品的普票免税不明白，免税为什么还有9%税

立红老师 解答

2020-07-17 09:27

你好，
A公司销售B公司商品价格起10000，开的专票的话就做分录就要做价税分离？开的普票的话就不用？——专票不做价税分离的
农产品的普票免税不明白，免税为什么还有9%税——对于农产品销售方是免税的，是购买方可以计算抵扣进项税，按买价乘以抵扣率来计算计算进项税额

丽 追问

2020-07-17 09:31

10000做A分录:不是借:银行存款10000贷:主营业务收入8849.56应交税费-应交增值税-进项税额1150.44这样对吧，不是这样做价税分离

立红老师 解答

2020-07-17 09:37

你好，您做的是购入还是销售的分录
如是销售，贷方是增值税的销项税额，不是进项税额，对于销售免税农产品的销售方来说，是免税的，是不需要确认销项税额的，

丽 追问

2020-07-17 09:41

农产品销售做分录:借银行存款10000贷主营业务收入10000就可以了，如果是购入，借方还有900进项税额，是这样吗

立红老师 解答

2020-07-17 09:46

你好，对的，您的理解是正确的。