汇算清缴已经结束，现在发现12月的账有错误的地方，我看了一下凭证，都是跟应收预收，银行存款，库存现金 科目有关（就是该借 库存现金的，做了借 银行存款，或者，款项未到却做了借 银行存款，贷 应收账款），然后12月金蝶系统未结转，也未年度结账。请问：这个应该在19年12月去做分录调呢，还是必须在2020年去调了，咋调账呢，普通地冲销补做分录，还是有特定的跨年调账科目呀。

嘻嘻 追问

2020-07-17 09:41

老师，那19年就直接去结转损益，然后结账吗，银行存款，库存现金账实不符

石老师 解答

2020-07-17 09:51

你好，因19年财务报表已申报，如要改19年账，要做更正申报