老师，我来到一个新的公司，他们之前都没有做过正规的会计账，企业开办时候发生了一大笔租入固定资产改良支出，但是产生费用的时候并没有计提长期待摊费用，也没有减少银行存款。现在已经过去了三年，我只知道现在剩下还没有回本的费用，请问我现在应该怎么做分录呢，借记长期待摊费用，贷记什么呢，如果记银行存款的话，利润就完全不一样了，请老师指导

呆萌的小海豚 追问

2020-07-17 11:19

我也不知道，都是三年前了，那些费用是租赁库房后花的各种装修改造费用

呆萌的小海豚 追问

2020-07-17 11:21

我这里可以知道的是一开始花了多少钱，后来这几年的营业利润，请问老师，我该怎么做分录呢

韦老师 解答

2020-07-17 13:42

首先以票入账 借:长期待摊费用     贷:银行存款/库存现金

韦老师 解答

2020-07-17 13:44

补提这几年的摊销费 借:销售费用/管理费用   贷:以前年度损益调整

韦老师 解答

2020-07-17 13:46

借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润

呆萌的小海豚 追问

2020-07-17 15:20

老师，现在没有以前年度损益调整这个科目了

韦老师 解答

2020-07-17 15:53

那就用待处理财产损益吧