老师 2019年年初递延所得税资产的账面价值是100 本期又发生了300 递延所得税负债本期发生了500. 那2019年递延所得税资产是多少呢？应该确认的递延所得税费用又是多少呢？

一地金 追问

2020-07-17 09:50

老师 你看它这个题 100是减掉的，当期发生的我没有截图，就在答案里面

Lyle 解答

2020-07-17 09:53

没有问题啊
750+150是期末余额
减去的100是期初
你这个式子是要算本期发生额
跟你最开始的问题是反过来的

一地金 追问

2020-07-17 10:01

我还是没明白为什么要减100

Lyle 解答

2020-07-17 10:03

比如你月底有200块
月初有100块
我让你算着这个月发生多少
你怎么算

一地金 追问

2020-07-17 10:12

减，本期发生的就是本年余额？

Lyle 解答

2020-07-17 10:14

本年余额就是期末余额啊
你解析你的750和150不都是算得期末嘛
然后期初是100
所以你要算发生也是750+150-100

一地金 追问

2020-07-17 11:02

老师 这里的递延所得税费用也没懂 还是没搞明白

Lyle 解答

2020-07-17 11:04

当期递延所得税费用
就是递延负债的增加额-递延资产的增加额