合并报表中，上年度母公司开票确认收入，子公司没有确认收入怎么合并；母公司没有开票，作为发出商品发给子公司，子公司暂估入账，子公司发出后开票确认收入，怎么合并。

积极的帽子 追问

2020-07-17 10:15

上年度母公司已经确认的收入 子公司没有确认收入 调整分录是 借 年初利润 贷 主营成本吗

辜老师 解答

2020-07-17 10:17

你是母公司卖东西给子公司撒

积极的帽子 追问

2020-07-17 10:18

是的 母公司开票给了子公司 子公司没有开票

辜老师 解答

2020-07-17 10:23

那你子公司就是购入了，当年度，就是借：营业收入  贷：营业成本  存货

积极的帽子 追问

2020-07-17 10:23

如果是上年度的呢

辜老师 解答

2020-07-17 10:35

上年度，本年度如果没有售出，借：年初未分配利润  贷：存货