老师，请问一下我二图的借方其他应收款对吗？图一是正确的。但是图二其他应收款不放借方平不了。

小黄人 追问

2020-07-17 09:59

可是计提的时候也是借方呀，所以我才怀疑我是不是做错了。

小黄人 追问

2020-07-17 09:59

可是计提的时候也是借方呀，所以我才怀疑我是不是做错了。

韦老师 解答

2020-07-17 10:05

计提的时候在借方，发放工资的时候在贷方。

小黄人 追问

2020-07-17 10:07

对呀，所以这个差的118我还怎么调平了，放贷方了，借方应该写什么？然后还是不对呀

韦老师 解答

2020-07-17 10:12

我看第一比分录计提贷方应该是其他应付款啊，实际缴纳才是银行存款哦

小黄人 追问

2020-07-17 10:14

第一笔是我们帮员工垫付了118.2  所以我们应该是收回来的，第二笔是我们发工资从员工工资把118.2给扣除出来了，

小黄人 追问

2020-07-17 10:15

所以我就不懂还怎么理清这个关系，怎么把这个118.2做对了

小黄人 追问

2020-07-17 10:15

第一次分录已经是实际缴纳的了

小黄人 追问

2020-07-17 10:22

第二笔，借方也不能做银行存款呀，因为实际银行也没收钱，贷方其他应收款，分录就不平。

韦老师 解答

2020-07-17 10:26

第一笔银行已支付，第二笔发工资的时候要扣代员工付的钱，118.2元要放借方，这样这笔代付款才能平账。

小黄人 追问

2020-07-17 10:56

那我第二比分录做对了，但是我理不清。怎么计提其他应收款借方的，发放其他应收款还是借方，是因为银行付款贷方，发放扣了也是贷方的原因嘛？

韦老师 解答

2020-07-17 13:47

计提时其他应收款在借方是对的，但是你发放工资时，其他应收款在借方是不对的，应该是在贷方。