老师，你好。19年的未分配利润是负数，但是税务局监控收入数额大让补交企业所得税。经过双方协商补交3200元的企业所得税，20年初的资产负债表和利润表的数据需要修改成申报的数额吗

依帆 追问

2020-07-17 16:51

按19年利润表的数据是负数的，和实际补交的企业所得税申报表数据不一致，怎么办

江老师 解答

2020-07-17 16:53

补交企业所得税，说明是调增应纳税所得额，才会存在补交企业所得税，至于补交后，就是需要补提企业所得税，交税平账。