老师您好，请问第五问的2013年12月31日该写字楼递延所得税负债＝(9500-10000)×25%＝-125万元。其中应纳税暂时性差异9500为什么要减去10000啊？

孺子牛老师

职称：注册会计师,税务师

2020-07-18 18:13

2012.12.31账面=50000，计税基础=44000-44000/22*2=40000，应纳税暂时性差异=50000-40000=10000，2013.12.31确认的递延所得税负债=（2013年底的应纳税暂时性差异累计金额9500-2012年底的应纳税暂时性差异累计金额10000）*0.25

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老师您好，请问第五问的2013年12月31日该写字楼递延所得税负债＝(9500-10000)×25%＝-125万元。其中应纳税暂时性差异9500为什么要减去10000啊？

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