老师，我司成立之初，支付了一笔平台开发服务费5万，当时是预付的，现在收到票了，应该如何入账呢，可以一次性进主营业务成本吗？

哎呀呀 追问

2020-07-19 14:46

老师，我上个月做账全部做到主营业务成本里了所以导致收入小于成本，那分期摊销应该怎么写分录呀

文老师 解答

2020-07-19 15:08

您预计需要分多久摊销

哎呀呀 追问

2020-07-19 15:09

这个分摊期限自己随便决定吗

文老师 解答

2020-07-19 15:23

根据你们的实际情况，预计可以使用多久

哎呀呀 追问

2020-07-19 15:24

这个平台应该可以使用年限比较长吧，我们是互联网电商，这个平台有点类似淘宝这样的平台

文老师 解答

2020-07-19 16:02

那就分三年摊销吧，记入长期待摊费用

哎呀呀 追问

2020-07-19 17:57

可以给我一个完整的分录嘛？还有我上个月已经做的账了，这个月企业所得税也已经申报了，现在怎么调整呀？还有这个月又收了10000多的平台开发服务费发票，要再次记入长期待摊费用吗？

文老师 解答

2020-07-19 18:27

付款的时候，借预付账款贷银行存款，收到发票的时候，借长期待摊费用贷预付账款，以后摊销的时候，借成本费用科目贷长期待摊费用

哎呀呀 追问

2020-07-19 18:29

这个预付账款科目可以用应付帐款科目代替嘛

文老师 解答

2020-07-19 18:32

不设预付账款的单位也是可以用应付账款的

哎呀呀 追问

2020-07-19 18:34

好的，那我之前已经一次计入成本了，我现在调整的话，是先红字冲了之前那笔分录，然后再写你刚刚上面那个分录对吗

文老师 解答

2020-07-19 19:13

是的，也是可以的，或者借长期股权投资借主营业务成本负数

哎呀呀 追问

2020-07-19 19:16

好的，谢谢老师

文老师 解答

2020-07-19 19:17

不客气，这是我们的职责所在

哎呀呀 追问

2020-07-19 19:23

老师，我是当月开始分摊，还是拿到发票的次月开始分摊呀

文老师 解答

2020-07-19 21:34

您这平台是什么时候开始启用的

哎呀呀 追问

2020-07-19 21:46

具体应该是去年年底吧，但是之前老板都是自己转给别人钱，没有发票，只有5月转给软件开发公司的5万有票

文老师 解答

2020-07-19 21:50

那你或者就从五月份开始摊销吧