事业单位，长期往来项清理怎么做分录呢

小萌 追问

2020-07-19 19:13

应收和应付都有，没有原始凭证可以吗

杰希老师 解答

2020-07-19 19:17

行政单位核销其他应付款的账务怎么处理?
答:行政单位核销其他应付款的账务处理如下:
如果该笔款项一直没能收到,且逾期3年以上,则应转入"待处理财产损溢"科目:
借:待处理财产损溢--待处理财产价值
贷:应收账款
审批后应予核销时,不再将"待处理财产损溢"科目的余额转入"其他应付款"等科目,而是将"待处理财产损溢"明细科目对冲,出售时支付的费用则应作为净支出转入"经费支出"科目.
借:待处理财产损溢--处理净收入
贷:待处理财产损溢--待处理财产价值
借:经费支出
贷:待处理财产损溢--处理净收入