一般纳税人，旅行社，差异征收，现在免税，开发票确实收入10万，成本8万，确认收入和成本的分录怎么做，还用做应交税金-应交增值税吗

Anna-song 追问

2020-07-19 21:40

老师，现在是免税，就没有销账税额了吧

Anna-song 追问

2020-07-19 21:41

直接借银行贷收入，行吗

小林老师 解答

2020-07-19 21:43

您好，现在是免税，但是需要缴纳的税款应计入营业外收入或其他收益。

Anna-song 追问

2020-07-19 21:52

是这么做分录吗
1.转出未交增值税
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷 应交税费-未交增值税
2.免税转收益
借 应交税费-未交增值税
贷 营业外收入

小林老师 解答

2020-07-19 21:56

您好，是的，您的处理非常正确。