老师，我想问下。像我们公司2020年1月份发1月份的工资又发2019年12月份的工资，又发2019年7.8.9月的奖金，这个分别怎么做账呀？19年的都没有计提

🐾 追问

2020-07-20 09:12

老师，具体怎么做分录呢？

轶尘老师 解答

2020-07-20 12:00

1、工资计提（应发工资数）
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬—工资
借：利润分配-未分配
  贷：以前年度损益调整

🐾 追问

2020-07-20 12:18

调整了计提的，就按照正常的工资发放做分录吗？

轶尘老师 解答

2020-07-20 13:05

是的！你的理解正确！

🐾 追问

2020-07-20 14:47

老师，您好我想问下可以直接做2020年的工资分录吗？

轶尘老师 解答

2020-07-20 14:49

19年的工资必须计入19年的损益

🐾 追问

2020-07-20 14:55

那老师19年的奖金也是要计入19年的损益吗？

轶尘老师 解答

2020-07-20 14:58

是的 属于19年的 应该在19年计提 可以在20年发放