我们公司是小微企业，第一季度净利润是120，这季度是91万，需要减多少企业所得税呢

perfect 追问

2020-07-20 12:46

你说的我不太明白，你帮我计算一下咯，麻烦你咯

庄老师 解答

2020-07-20 12:48

你好，你们的所得税率是按多少，

perfect 追问

2020-07-20 12:49

25%、帮我算下

庄老师 解答

2020-07-20 12:55

你好，小微企业税率是20%，你们不符合小微企业，按小微企业计算可以减免的所得税＝91*（25%-20%*50%）＝13.65

perfect 追问

2020-07-20 12:56

我们上个月就是按小微企业缴税的啊

庄老师 解答

2020-07-20 12:57

你好，那按小微企业缴税和按25%相差，91*（25%-20%*50%）＝13.65

perfect 追问

2020-07-20 12:59

这个月要交13.65万，不是也要减上个月已经缴的税吗吗？

庄老师 解答

2020-07-20 13:01

所得税率是25%、第一季度净利润是120，这季度是91万，相差＝120/（1-25%）-91＝160-91＝69，可以减少所得税＝69*25%＝17.25

庄老师 解答

2020-07-20 13:03

这个季度要交13.65万，不减去上季度已交的，