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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-20 13:44

您好
这样写分录正确的

qy 追问

2020-07-20 13:54

我就是这样做的，现在公司财务负责人说管理费用发生费用的时候在借方表示，结转到本年利润的时候，从贷方转出去，管理费用借方永远也不允许出现负数表示，说除非计提工资计提多了，可以借方红字冲销多计提的工资。

bamboo老师 解答

2020-07-20 14:14

财务负责人理解有误 冲减的话都是借方红字

qy 追问

2020-07-20 14:21

恩，他说只有工资计提多了，可以借方红字冲销。说税控盘这个管理费用借方红字是错误的，我问他那该怎么写分录。他也没说应该怎么处理，我现在想的是不是他的意思是不要冲销管理费用，而是计入营业外收入。

bamboo老师 解答

2020-07-20 14:23

不是的税盘这样写分录正确的

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相关问题讨论
你好 ；是的。 首次购买的税盘和每年维护费都是全额抵扣的  
2021-10-25 16:42:55
你好 借：管理费用 贷：银行存款
2020-04-17 11:29:17
您好 这样写分录正确的
2020-07-20 13:44:06
你好，是可以抵扣的啊，跟税控盘技术维护费一样的啊
2020-03-01 20:39:42
"财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。"
2017-06-18 16:30:08
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