老师，社保、公积金单位部分需要写分录吗？如果要写的话怎么写呢

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-07-20 15:19

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

Zt。追问

2020-07-20 15:21

个人的呢怎么写

小云老师解答

2020-07-20 15:23

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

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