甘老师在么？有问题请教

小白 追问

2020-07-20 17:07

老师还是之前的那个销售酒业的同学。想问下比如之前进的茅台由于不可以开票，进酒的时候对方只能给我们开红酒的发票。然后这些酒一般都是大老板用酒的（他不是直接管我们公司的，也不属于我们公司的人），由于前期酒帐比较乱。这里之前进了120瓶茅台，但是都是开的如图上面两种红酒。问题是后来我接手的时候剩余50瓶茅台（但是都已经给大老板拿走用完了），但是账面实际没有酒，账面还结余如图所示总共1446瓶。这些我可以开虚的出库单给领导处理么？

bamboo老师 解答

2020-07-20 17:10

可以开具出库单 也可以做盘亏

小白 追问

2020-07-20 17:18

直接开出库单和做盘亏可有什么本质上的区别？

bamboo老师 解答

2020-07-20 17:24

直接开出库单您准备做什么费用？

小白 追问

2020-07-20 17:30

我准备做招待费用的，领导在向上面申请，因为还有一部分大老板从我们这里拿的酒，我有一部分之前做过招待费用申报过了。领导想看大老板准备给我们钱还是直接让我们自己内部消化做招待。

bamboo老师 解答

2020-07-20 17:32

那可以就做出库单 然后领用 这个数量比多 盘亏也不太合适

小白 追问

2020-07-21 09:57

如果大老板拿的这些酒让我们做自己内部消化招待的话，就可以直接开单就可以了对吧？这些全部都开出库单平账是可以的吧？只要领导愿意。因为前期会计好像成本结转少了，所以后来剩余大老板拿走的50台茅**全不够如图所剩余的红酒成本。这个除了做招待用酒走，年底调增所得税，其他的没有什么影响吧？

bamboo老师 解答

2020-07-21 10:02

是  可以直接开单就可以了  
全部都开出库单平账是可以的
后期还有这个酒销售么

小白 追问

2020-07-21 10:08

没有了。老师我还是上次的那个会计和你说的，因为前期会计账做的比较乱，也和领导有关系，原本就一套帐，然后人家买酒的时候，买的酒回去单位不可以开票，只能开低价格的票，然后领导就让开。开完也不进行调整，还有一些其他的原因，所以导致账务比较乱。因为我们是做广告附带做酒的，所以最后领导也烦了。就不做酒了。库存还有200万左右的酒慢慢消化！但是前期这个乱七八糟的东西我来的时候就进行整理。不过他们之前找了事务所大致理了个数字。我就延续那些数字慢慢整理。我之前问过事务所这个怎么处理，他就说带着慢慢消化，我也不好问太多。就是这个情况。后期不做

小白 追问

2020-07-21 10:19

老师还有一个情况。我们的这个大老板让我们从酒厂买了200万的酒。然后从我们这里买回去，到现在我们还没有给他开票。已经拉走60万的酒，去年10月份就拉走了。开始领导想让这200万作为我们的招待用酒慢慢消化。我说我们年销售收入700万左右，一年只能有4万不到的招待费用，如果我们是房产公司还差不多。其他的全部调增缴纳所得税。是不是不划算？我觉得还是开票卖给他，所以这个拉走的60万酒还在讨论中，到底怎么处理。已经拉走。因为前期我们买酒没有这么多钱，大老板公司打了200万过来。我们在账面上面暂时做其他应付款的。因为我们和大老板公司有往来。老师你觉得这个应该怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-07-21 10:24

可以按您说的做一部分业务招待费 然后可以做点盘亏  如果单位员工工资不高 也可以做点福利费
60万的酒账上有体现 那最好还是开票 可以结转成本 不然又要头疼做业务招待费之类的 业务招待费做多了 也要纳税调增的 不过不会涉及到增值税 销售的话  会涉及到

小白 追问

2020-07-21 15:40

老师马上这个问题要结束了，我可以另外开个窗口提问？我暂时有事，但是怕一会又找不到你。我开窗口你答应一下。谢谢哈

bamboo老师 解答

2020-07-21 15:41

好的 没事的啊 您继续提问