老师，您好。请问下有员工今年6月份上班，但是医疗保险给买的是全年的，现在要补扣1-5月份单位给缴纳的部分，应该要怎样处理了？

玲老师 解答

2020-07-20 17:07

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

????鱼跃在花见 ???? 追问

2020-07-20 17:09

可以直接入管理费用

玲老师 解答

2020-07-20 17:10

您好，需要计提，然后再缴纳