你好，我是一般纳税人建筑行业，我销项10万，进项8万，预交增值税1万，预交附加税1千，金税盘服务费280，我这个月应该交多少的增值税和附加税？

maize老师 解答

2020-07-21 10:07

，预交附加税1千， 这个是不能抵扣回来缴纳附加税

????棒棒糖 追问

2020-07-21 10:07

预交的附加税不低减嘛？

????棒棒糖 追问

2020-07-21 10:10

为什么附加税不能低？应交的增值税为什么要减去预交的增值税金额来算附加税？

maize老师 解答

2020-07-21 10:16

是的，这个是地方税，所以不让抵减，应交的增值税为什么要减去预交的增值税金额来算附加税  ，增值税你这个预缴是可以回机构所在地抵减之后再缴纳增值税，这个是国家税种，是可以抵减，通俗就是附加税是为地方服务的，不能抵减，增值税和所得税是国家税收这个是可以抵减

????棒棒糖 追问

2020-07-21 10:24

我是施工地和公司注册地在同一个地方，因为是工程预收款，我没有开具销项发票的时候预交2个点增值税和附加税，现在开具销项发票了，应该可以低呀。

maize老师 解答

2020-07-21 10:32

同一个地方附加税可以抵减，对应附加税=9720*12% -1千

????棒棒糖 追问

2020-07-21 10:42

我觉得你的还是不对，你看申报表上，实际缴纳的增值税是销项减去_进项_减免额=100000－80000－280=19720缴纳增值税，再用19720这个金额计提附加税，19720*12%－预交1000=实际缴纳附加税，而不是9720计提附加税。你看是不是？

maize老师 解答

2020-07-21 10:47

亲，你这个不是预缴1万增值税吗，那这个预缴税款有出来1万，这个是可以抵减的，同一个地方附加税可以抵减，对应附加税=9720*12% -1千

maize老师 解答

2020-07-21 10:47

我上面回复是异地不能抵减，

maize老师 解答

2020-07-21 10:47

因为这个之前有学员问过 ，去年还是前年，我去特意查下 ，是不能抵减的，异地预缴附加税

????棒棒糖 追问

2020-07-21 10:48

但是电子税务局实际应缴纳的增值税金额是没有减去预交金额的。

maize老师 解答

2020-07-21 10:55

需要你去填写，前几天还看到学员可以抵减呢，①分次预缴税额 填写这个下面，

????棒棒糖 追问

2020-07-21 10:57

是的呀，需要填写的，实际缴纳的增值税-预交增值税就不用缴纳增值税的，但是附加说需要缴纳的，缴纳的附加税计税基础就是没有减去预缴增值税的金额呀

maize老师 解答

2020-07-21 11:05

这个增值税=100000-80000-10000-280=9720 你这个减掉不是还有增值税吗，

maize老师 解答

2020-07-21 11:05

根据应补退税额这个去填写附加税下面 一般增值税，

maize老师 解答

2020-07-21 11:06

我看学员截图提示这样，取得是应补退税额

????棒棒糖 追问

2020-07-21 11:53

哦，知道了，那我5月申报的时候申报表填错了，账也做错了，应补退税额是0，我还计提附加税了，现在怎么办？

maize老师 解答

2020-07-21 12:03

你这个去更正之前申报，

????棒棒糖 追问

2020-07-21 13:04

那财务报表怎么办呢，账怎么办？还有就是有没有时间段限制？

maize老师 解答

2020-07-21 13:11

多计提冲掉就可以这个，后续财务报表按正确申报就可以