需要全部解答第一题到最后一题。谢谢

辛勤的口红 追问

2020-07-21 16:51

㈤㈥呢？还有那个资产负债表

刘之寒老师 解答

2020-07-21 17:01

（5）
借：银行存款 60
  贷：其他业务收入 60
借：其他业务成本 2
  贷：累计摊销 2
（6）
借：交易性金融资产-公允价值变动 50
    贷：公允价值变动损益 50
2、营业收入=3000-300+36+100+40+60=2936，营业成本=2300-230+28+80+30+2=2210，管理费用=113，营业利润=2936-2210-113+50=663。
资产负债表见下图。

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:11

第一题的第一小题。那个开出来红字的票就是代表钱已经回到商家手里了？

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:13

如果关于合同的话，这个分录就用劳动成本吗？因为我看有的人还写了合同负债，合同履约成本这些的

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:15

还有一个疑问，它不是有个银行存款45.2吗，然后税费5.2。为什么最后资产负债表那里就没有了

刘之寒老师 解答

2020-07-21 17:17

1、销售时款项已经收到，退货时对应减少银行存款。2、新收入准则对应以上科目（合同负债和合同履约成本），我没有使用新科目，因为我看第二道题科目并不是新准则下的科目。

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:19

那就是说第二题分录写那个都一样是吧

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:22

我还看到一个计算管理费用的，是113+2×11说是每个月计提摊销的有这个必要吗？老师

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:24

是113+2×11，打漏了

刘之寒老师 解答

2020-07-21 17:29

现在过渡期间，新旧科目的使用以教材和题目为准。专利权的摊销题目不是很明确，如果把出租前的11个月计入管理费，那也是可以的；这块严格讲也要考虑增值税，但题目也没明确。

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:37

哦哦这样，谢谢老师

辛勤的口红 追问

2020-07-21 17:38

应交税费那个资产负债表为什么是空的

辛勤的口红 追问

2020-07-21 21:50

老师，您那个应收账款21200加27000加8400？

辛勤的口红 追问

2020-07-21 21:50

这里都没有坏账准备呀

辛勤的口红 追问

2020-07-21 22:23

没事了，我搞错了。没看题目。不好意思

刘之寒老师 解答

2020-07-22 10:31

好的，希望能够帮到你。