送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-07-21 20:16

你好,如果来年汇算清缴的时候计算的应纳税额小于预交的企业所得税,可以退税
退税的分录是,借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税
借;应交税费——企业所得税,贷;以前年度损益调整
借;以前年度损益调整,贷; 利润分配——未分配利润

精明的小白菜 追问

2020-07-21 21:55

接上例,如果季度利润正数,延迟交税到明年一季度,那账面还是正常计提所得税费用?

邹老师 解答

2020-07-21 23:57

你好,是的。如果季度利润正数,延迟交税到明年一季度,那账面还是正常计提所得税费用的

精明的小白菜 追问

2020-07-22 06:46

公司欠老板钱,有无涉税风险?年底最好还一部分?

邹老师 解答

2020-07-22 08:31

你好,公司欠老板钱,这个没有什么涉税风险的
最好是按约定偿还欠款

精明的小白菜 追问

2020-07-22 10:09

那应收客户款长期没收回来会有什么涉税风险?如何解决?

邹老师 解答

2020-07-22 10:09

你好,应收客户款长期没收回来,没有什么涉税风险
采取各种手段催收货款就是了

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