公司小规模，公司租的办公室太大了，把一部分转租给B公司，这租金收入怎么缴税，另外是2017-2019，03月。再2019年6月补计提收入，但没计提税金及附加。所以没有缴纳税金，这改怎么补救

小金Avalia 追问

2020-07-22 07:42

转租按多少税率呢？

慧老师 解答

2020-07-22 07:43

你好，小规模转租税率5%

小金Avalia 追问

2020-07-22 07:43

应交哪些税，税率分别是？

慧老师 解答

2020-07-22 07:44

印花税万分之五，企业所得税，按照你们适用的税率

小金Avalia 追问

2020-07-22 08:14

不需要补交增值税附加吗？

慧老师 解答

2020-07-22 08:45

你好，附加是需要补缴的，跟增值税一起的

小金Avalia 追问

2020-07-22 10:47

老师，现在该怎么补呢？直接更正2020年7月15日前申报的第二季度申报表更正吗？

慧老师 解答

2020-07-22 10:50

你好，直接补在第三季度里面

小金Avalia 追问

2020-07-22 10:54

缴款可以在7月缴款，然后在3季度报表申请对吗？然后我们现在还需要再7月补计18万的收入，也是去2018年11.-2019.01月收入。

慧老师 解答

2020-07-22 12:28

你好，申报的时候才能缴款，你现在也可以去税务机关补充申报

小金Avalia 追问

2020-07-22 12:32

小规模纳税人转租的收入,增值税按5%，这个税法在哪里可以查询到呢是哪一条

慧老师 解答

2020-07-22 12:48

关于发布《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》的公告国家税务总局公告2016年第16号

小金Avalia 追问

2020-07-22 12:55

谢谢老师！小规模企业所得税的税率条例应该去哪里查询，想学习一下企业所得税

慧老师 解答

2020-07-22 17:14

你好，你可以跟我学习，如果你愿意的话

小金Avalia 追问

2020-07-22 20:13

老师愿意教，当然愿意学习了

慧老师 解答

2020-07-22 21:05

你好可以留下一个你的方式