实收资本怎么转未分配利润

小张飞燕 追问

2020-07-22 08:42

老师我们要销户，这个主要是认缴

刘诗 解答

2020-07-22 08:43

你好！认缴的话，公司未收到钱，所以没有实收资本，所以也不用从实收资本转入未分配利润，也转不了，对吧？

小张飞燕 追问

2020-07-22 08:43

对应该是这样，但是公司实收资本有数

刘诗 解答

2020-07-22 08:46

你好！公司注销的话，你应该是先把往来（债权债务）都清理完全，然后资产（存货、固定资产等）进行处置，最终账面只剩下银行存款  和所有者权益，然后借：所有者权益  贷：银行存款（转给股东）就行了，不用再做所有者权益内部结转，比如实收资本转入未分配利润。

小张飞燕 追问

2020-07-22 08:48

请问这样可以吗

小张飞燕 追问

2020-07-22 08:49

主要这个其它应收款需要处理吗

刘诗 解答

2020-07-22 08:55

你好！这个应该是股东借款，那这个没事，那就借：所有者权益   借：其他应付款  贷：货币资金、其他应收款 就好，全部冲销就行了。这个是会计处理，其实不用太在意，反正就是把账面资产负债所有者权益全部对冲就行，主要是工商局和税务局，你得跑，把这个注销需要做的都处理了，具体流程，你直接问工商局和税务局，各地不一。

小张飞燕 追问

2020-07-22 08:58

昨天给的这个表不行

小张飞燕 追问

2020-07-22 08:59

所以又改刚才那个表了

刘诗 解答

2020-07-22 09:04

你好！已经平了，全部冲销了哈，哦哦哦，你们不是有1万的营业利润吗？是不是没有交税？就是你们先交了个企业所得税，但是现在注销分红了，股东要交个税。建议你和税务局沟通下吧，看看具体是啥原因。或许是因为你要先办税务注销，比如把所有事项都清理完了，才能去做账全部冲销，所以你换下，把报表上只留银行存款和所有者权益科目试试，就是报表上银行存款10000，未分配利润10000，但是如果这样子就得交个税了。

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:05

10000交企税了

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:05

不过账上因为没有钱了，7月单独交的，所以没体现

刘诗 解答

2020-07-22 09:06

那最终有未分配利润吗？

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:08

现在做的就是把实收资本转未分配利润里面了，其它都没弄

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:08

但是有其它应收款

刘诗 解答

2020-07-22 09:10

你好！实收资本不用转未分配利润里面去，我担心的是，税务局怀疑你有未分配利润，然后这部分是要交个税的，实收资本不用交税，然后你给税务局一个全部是零的报表，所以被打回了。算了，建议你直接去问问税务局的征管员吧，我看着你们的报表也不复杂，应该没多大问题，估计就是流程的事儿。

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:11

应该是，其实都交了企税了，就是没体现这上面

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:12

要不账上还得留钱

刘诗 解答

2020-07-22 09:13

你好！企业所得税交了，但是如果所得税后，还有净利润，最终转入了未分配利润，然后现在注销，就是分配了，股东还要交对应的个税。

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:14

哦哦，但是实际也是没有净利润，就发生了点费用

刘诗 解答

2020-07-22 09:15

哦哦哦，那你和税务局沟通下，我担心是因为这个事项，反正你们量小，没多大事，直接和对方问问咯。

小张飞燕 追问

2020-07-22 09:16

好的，谢谢老师

刘诗 解答

2020-07-22 09:17

很高兴能帮你解答，烦请给个五星好评哈，谢谢。