老师，一般纳税人购买的税控盘，买回时、待抵扣中、和抵扣时 的分录分别是什么？

花木兰 追问

2020-07-22 10:11

服务费280的意思是，以后每年的服务费都能抵减增值税吗？

花木兰 追问

2020-07-22 10:14

老师，现在公司还没有产生收入，所以在未抵扣前要做这个分录吗？还是实际抵扣时做这个分录？借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

花木兰 追问

2020-07-22 10:15

借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用  （红字）  这个分录可以这样做吗？都是借方

朴老师 解答

2020-07-22 10:19

是的，280是服务费的金额，每年都可以抵扣，可以这样做的哦

花木兰 追问

2020-07-22 10:20

现在公司还没有产生收入，所以在未抵扣前要做这个分录吗？还是实际抵扣时做这个分录？借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 （红字）

朴老师 解答

2020-07-22 10:29

实际抵扣的时候做的

花木兰 追问

2020-07-22 10:39

那未抵扣前，只增加了费用和减少了资产是吗

花木兰 追问

2020-07-22 10:42

老师，在未抵扣前会在增值税申报表体现待抵扣的这笔金额，如果账面上抵扣前不体现这个减免税款金额的  那报表和账面就符合了？

朴老师 解答

2020-07-22 10:47

是的，就是这样操作的

花木兰 追问

2020-07-22 10:49

您能详细点吗 我问的后面问题麻烦你回答，如果回答不了麻烦给我换个老师  别回的慢又敷衍我了

朴老师 解答

2020-07-22 11:00

如果税控盘的想扣增值税，先填写附表减免明细表，然后再填写主表23行，不抵扣就填写在减免明细表的本期发生额和余额