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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-07-22 13:13

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

 Lemon小丸子 追问

2020-07-22 13:17

老师，工资的金额是应发还是实发？

玲老师 解答

2020-07-22 13:18

您好，计提工资是应发工资金额

 Lemon小丸子 追问

2020-07-22 13:20

哦哦。  那个人缴纳部分为什么是用其他应付而不是其他应收呀？

玲老师 解答

2020-07-22 13:21

你好，是先发工资，把个税和社保扣下来，后面需要交到税务局，所以用其他人付款

 Lemon小丸子 追问

2020-07-22 13:23

好的，明白了。谢谢

玲老师 解答

2020-07-22 13:26

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

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借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬、工资 贷银行存款 必须计提。没有计提补上补的当月计提发放。
2022-04-02 13:23:53
您好 当月支付当月的工资需要计提工资 提前支付下个月的工资不需要计提工资 在下个月计提 借：管理费用——工资 销售费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资
2019-06-03 09:18:17
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2018-03-07 14:03:37
借生产成本 贷应付职工薪酬-工资
2020-05-26 16:59:46
您好 计提 借:管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资等 贷:应付职工薪酬-工资 发放 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款
2019-11-11 18:16:17
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