老师，你好我想请问下发现以前年度的应付账款多记了，现在调减借，应付账款，贷，利润分配-未分配利润，还需要再把以前年度多结转的成本冲回来吗？

Sunflower 追问

2020-07-22 14:19

借库存商品，贷应付账款

bamboo老师 解答

2020-07-22 14:21

那库存商品已经领用结转销售成本了对吗

Sunflower 追问

2020-07-22 14:21

已经领用，并且结转过成本了

bamboo老师 解答

2020-07-22 14:22

那现在已经汇算清缴过了 可以用当期科目调整
不然您用利润分配-未分配利润科目的话 要调整汇算清缴申报表

Sunflower 追问

2020-07-22 14:24

当期科目如何调整，我做内账，暂不考虑汇算清缴

bamboo老师 解答

2020-07-22 14:25

借；主营业务成本 借方红字
借：应付账款 借方蓝字
如果内账的话 就您那样写分录

Sunflower 追问

2020-07-22 14:28

明白了，谢谢老师了！

bamboo老师 解答

2020-07-22 14:28

不客气哈 欢迎有疑问继续提问