请问老师为什么这个题目不算递延所得税呢

小朱 追问

2020-07-22 14:27

如果题目要是问应交所得税是不是要加递延所得税！如果只是说应交所得税就是问当期所得税费，不包括递延所得税和负债！可以这样理解吗老师

王老师1 解答

2020-07-22 14:32

是的，通过会计分录也可以看出的
计提所得税时
借：所得税
贷：应交所得税
发生递延所得税资产时
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
看到了吗？有递延所得税资产负债事项时，对方科目是所得税费用科目，和应交所得税没有影响的

小朱 追问

2020-07-22 14:35

好哒感谢老师‍！我记住啦！我看有哒题目直接会问当期有哒就没有！

王老师1 解答

2020-07-22 14:39

不客气，有问题再咨询