请问，我把福利费做成了借管理费用贷现金，现在要把这个调整，通过应付职工薪酬。做了你这个调整分录后，对报表有影响吗？需要做啥处理吗？

刘诗

职称：注册会计师,中级会计师

2020-07-22 15:06

你好！这个是没啥影响的，而且也不用调整，你这个是没有通过应付职工薪酬核算，如果通过应付职工薪酬核算，是这样子的：借：管理费用贷：应付职工薪酬，支付福利费时，借：应付职工薪酬贷：银行存款，从而应付职工薪酬一借一贷平了，所以对报表没影响，也不用单独调整。

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